Завдання до практичного заняття від 09.12.2020
КТ «Одеон» згідно статуту надає консультаційні послуги з питань бухгалтерського обліку. Побудувати бюджет надходжень і витрачань грошових коштів на березень 2012 р. враховуючи наступні показники діяльності:
Сальдо по рахунку 30 та 31, згідно журналу 1, на 01.03.2012 р. становить 560000,00 грн. У зв’язку з економічною кризою, розрахунок з клієнтами здійснюється на умовах попередньої оплати (на місяць вперед). Постійні клієнти мають можливість погасити свою заборгованість протягом 3-ох місяців, починаючи з місяця отримання послуг. Питома вага постійних клієнтів становить 25 %.
Відділ бухгалтерії подав наступну інформацію про тенденції в розрахунках покупців за продукцію:
|
Порядок погашення дебіторської заборгованості постійними клієнтами |
Питома вага, % |
|
Оплата в місяці надання послуг |
68 |
|
Оплата в наступному місяці |
24 |
|
Оплата протягом 2-ох місяців |
6 |
|
Дебіторська заборгованість, що буде визнана сумнівною |
2 |
Згідно даних бухгалтерського обліку, укладених договорів та враховуючи тенденції надання консультаційних послуг дохід від надання послуг передбачається на наступному рівні:
|
Місяць |
Дохід від надання послуг, грн. |
|
Січень, 2012 р. (факт) |
12500000,00 |
|
Лютий, 2012 р. (факт) |
11250000,00 |
|
Березень, 2012 р. (прогноз) |
13110000,00 |
|
Квітень, 2012 р. (прогноз) |
14200000,00 |
В березні місяці КТ «Одеон» планує придбати облігацію номінальною вартістю 10000000, за ціною 9500000,00 грн.
Кожного місяця, на протязі 2012 р, ТзОВ «Кальм» сплачує КТ «Одеон» відсотки за користування кредитом, наданого КТ «Одеон», суму сплачених відсотків становить 500000 грн.
В березні місяці передбачаються витрати обігу на загальну суму 1520000 грн. (в т.ч. амортизаційні відрахування 520000 грн.).