Практичне заняття: Управління вартістю наукового проєкту

Завдання 1. Аналіз та вибір джерел фінансування

Опис ситуації:

Науково-дослідна лабораторія університету розробляє новий інноваційний медичний прилад (Deep-Tech стартап). Проєкт знаходиться на стадії створення робочого прототипу та підготовки до клінічних випробувань. Потреба у фінансуванні становить 250 000 доларів США.

Завдання:

Користуючись матеріалами лекції (слайди 3, 4, 7), розробіть оптимальну структуру фінансування (у відсотках) для цього проєкту.
Розподіліть необхідну суму між:

Внутрішніми власними коштами (університету).
Зовнішніми власними (гранти: Horizon Europe, НФДУ).
Зовнішніми позиковими / Венчурним капіталом.

Обґрунтуйте свій вибір: чому саме така пропорція є найменш ризикованою та найбільш ефективною для цієї стадії наукового проєкту? Які інструменти залучення (акції, грантові угоди тощо) ви використаєте?

Завдання 2. Оцінка вартості та складання базового бюджету

Опис ситуації:

Для реалізації першого етапу вищезгаданого проєкту (тривалість — 4 місяці) необхідно скласти кошторис.

Вихідні дані (умовні ціни):

У команді 3 науковці. Оплата праці кожного — $1500 / місяць.
Закупівля реактивів та витратних матеріалів: одноразово $8000 на початку проєкту.
Оренда спеціалізованого лабораторного обладнання: $2000 / місяць.
Адміністративні та накладні витрати (Overheads): 15% від фонду оплати праці.

Завдання для студентів:

Розрахуйте загальну суму витрат за кожною статтею для 4-місячного етапу.
Складіть таблицю бюджету проєкту по місяцях (Місяць 1, Місяць 2, Місяць 3, Місяць 4) за принципом "Cash Flow" (рух коштів).
Визначте загальний Плановий обсяг (Planned Value, PV) проєкту на кінець 4-го місяця.

Завдання 3. Контроль вартості: Метод освоєного обсягу (EVM)

Опис ситуації:

Пройшло 2 місяці з моменту початку робіт над проєктом (контрольна точка — кінець 2-го місяця). Керівник проєкту зібрав наступні фінансові дані:

Плановий обсяг (PV): за планом, на кінець 2-го місяця мало бути виконано робіт на суму $22 000.
Фактичні витрати (AC): бухгалтерія звітує, що фактично вже витрачено $25 000 (через інфляцію та подорожчання оренди).
Освоєний обсяг (EV): згідно з актами виконаних робіт, команда встигла виконати лише ті завдання, які за початковим планом коштували $18 000.

Завдання для студентів (використовуємо формули зі слайда 10):

Розрахуйте Відхилення за вартістю (CV = EV - AC).
Розрахуйте Відхилення за розкладом (SV = EV - PV).
Розрахуйте Індекс виконання вартості (CPI = EV / AC).
Зробіть висновок: Опишіть поточний стан проєкту. Чи є перевитрата бюджету? Чи відстає проєкт від графіка? Які управлінські рішення має прийняти керівник проєкту на цьому етапі?

Завдання 4. Аналіз фінансових ризиків

Завдання для студентів (мозковий штурм у групах):

Спираючись на слайд 8-9 ("Вартість Капіталу та Ризики"), визначте три найкритичніші фінансові ризики для наукового проєкту з розробки медичного приладу в сучасних умовах макроекономічної нестабільності.

Для кожного ризику запропонуйте 1 дієвий метод його пом'якшення (хеджування, створення резервів, диверсифікація джерел фінансування тощо).